절세계좌 이중과세 문제 및 대응 방법

최근 해외ETF에 투자하는 방식에서 배당금에 대한 절세 혜택이 큰 변화가 있었습니다. 그동안 ISA, 연금저축펀드, IRP와 같은 절세 계좌에서 해외ETF에 투자하면 세액공제와 같은 혜택을 받을 수 있었는데, 이번 세법 개정안으로 이 부분에 변화가 생기면서 투자자들 사이에서 논란이 일고 있습니다. 특히, 연금소득세가 이중으로 부과될 가능성이 제기되면서 많은 사람들이 걱정하고 있는 상황입니다. 이번에는 그 변화의 이유와 대응 방법에 대해 살펴보겠습니다.

 

 

 

 

 

 

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절세계좌와 세법 개정

2021년 7월에 발표된 세법 개정안에 따르면, 해외ETF 배당금에 대한 세액 공제 방식이 변경되었습니다. 기존에는 해외ETF에서 배당금을 받을 때 15%의 원천징수가 미국에서 자동으로 이루어지고, 나중에 이를 세액공제를 통해 보존하면서 0%의 세율이 적용되었습니다. 즉, 배당금을 받을 때 세금을 낸 후에도, 나중에 연금소득세를 부과할 때 그 부분을 다시 감면받을 수 있었던 구조였죠. 그런데 세법 개정 이후, 이 부분이 변경되어 연금계좌에서 발생한 배당금에 대해서는 미국에서 원천징수된 15%의 세금이 그대로 적용되고, 나중에 국내에서 연금소득세가 부과됩니다. 이로 인해 이중과세 문제가 발생할 수 있다는 우려가 생긴 것입니다.

 

 

 

 

절세계좌 이중과세 문제

이 문제는 해외ETF 배당금에 대해 이미 15%의 원천징수를 낸 뒤, 또 다시 연금수령 시기에 연금소득세를 내야 하는 상황에서 발생합니다. 이중과세가 되어버린 셈인데, 이는 분명 불합리하게 느껴질 수 있습니다. 예를 들어, 미국에서 15%의 세금을 내고, 나중에 연금으로 수령할 때 또 3~5%의 세금을 내게 되므로, 사실상 투자자들에게 불리한 상황이 발생하는 것입니다. 이러한 점에서 정부는 이를 해결할 방안을 마련 중이라고 하니, 향후 어떤 해결책이 나올지 지켜봐야 할 부분입니다.

 

 

 

 

 

 

 

절세계좌에서의 대응 방법

그렇다면 이 상황에서 어떻게 대응할 수 있을까요? 저는 개인적으로 ISA와 IRP 계좌를 보유하고 있으며, 이들 계좌에서 발생한 배당소득을 어떻게 처리할지 고민하고 있습니다. ISA의 경우, 국내 주식에 투자하며 배당금에 대해서는 비과세 혜택을 보고 있습니다. IRP 계좌에서는 SP500 ETF에 일부 투자하고 있는데, 이번 세법 개정에 따른 영향은 크지 않다고 생각됩니다. ISA 계좌의 가장 큰 장점은 200만원까지 완전 비과세가 적용된다는 점입니다.

 

이 부분을 잘 활용하면, 세금 부담을 줄이고 투자 수익을 높일 수 있습니다. 또한, 나머지 200만원을 초과한 배당소득에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용되므로, 사실상 세금 부담이 크게 크지 않습니다. 저는 현재 ISA에 약 7500만원을 투자하고 있으며, 이 중 일부는 배당주에 투자하고 있습니다. 국내 배당주만 4개 종목을 보유하고 있고, 이들로부터 매년 500만원 이상의 배당금을 받고 있습니다. 그 중 200만원은 비과세, 나머지 300만원에 대해서는 9.9%의 세율로 과세되므로, 상대적으로 세금 부담이 적습니다.

 

 

 

 

국내 고배당주에 대한 투자

절세계좌에서의 배당소득에 대한 세액 공제가 축소되었지만, 여전히 매력적인 혜택은 남아 있습니다. 특히, ISA 계좌나 연금저축펀드에서 발생한 배당소득은 분리과세 대상이기 때문에, 건강보험료에 합산되지 않아 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한, ISA 계좌에서는 국내 고배당주에 투자하는 것이 하나의 좋은 전략이 될 수 있습니다. 예를 들어, 배당률이 7% 이상인 국내 고배당주에 투자하면, 배당금에 대한 세금 부담을 줄이면서 상대적으로 높은 수익을 기대할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

이번 세법 개정은 많은 투자자들에게 충격을 주었지만, 절세계좌에는 여전히 많은 장점이 존재합니다. 특히, ISA 계좌와 연금저축펀드에서는 세액 공제와 비과세 혜택을 여전히 누릴 수 있기 때문에, 이를 잘 활용하는 것이 중요합니다. 이중과세 문제가 해결되면 더 나은 투자 환경이 만들어질 것으로 기대됩니다. 따라서, 이 상황에서 중요한 점은 제도가 어떻게 변화하는지 지켜보면서, 이를 기반으로 투자 전략을 수립하는 것입니다. 국내 고배당주나 기타 절세계좌에서의 세액 공제 혜택을 잘 활용하면, 여전히 세금 혜택을 누리며 투자할 수 있습니다.